Вы уже несколько месяцев в Германии - и, скорее всего, выбросили часть денег в мусорное ведро вместе с чеками

Подписывайтесь на наш телеграм-канал - там ещё больше полезной информации о Германии: иммиграция, поступление в вузы, изучение языка и жизнь в стране. Эксклюзивные подкасты, видео и практические советы от экспертов!

Один из самых неожиданных культурных сдвигов при переезде в Германию - это отношение к чекам. В большинстве стран чек - это просто бумажка, которую дают на кассе и тут же забывают. Здесь всё работает иначе.

Германия - страна с одной из самых детально проработанных налоговых систем в мире. Steuererklärung, налоговая декларация, позволяет вернуть часть уплаченных налогов, если вы правильно заявили расходы. И многие из этих расходов - самые обычные, те, на которые вы тратите деньги каждый день, просто не зная, что чеки стоит сохранить.

Для тех, кто только переехал, это особенно важно: первый год в Германии - это множество трат. Языковые курсы, оборудование для работы, переезд, медицина, страховки. Большая часть этого может уменьшить налогооблагаемую базу - но только если есть подтверждение расходов.

Немецкое налоговое право делит расходы на несколько категорий. Werbungskosten - профессиональные расходы, связанные с работой: дорога до работы, оборудование, обучение, работа из дома. Sonderausgaben - особые расходы: взносы на пенсионное страхование, расходы на детей, пожертвования. Außergewöhnliche Belastungen - необычные обременения: медицинские расходы, которые превышают определённый порог в зависимости от дохода.

Каждый наёмный работник в Германии автоматически получает стандартный вычет по Werbungskosten - так называемый Arbeitnehmer-Pauschbetrag, в 2025 году он составляет 1 230 евро. Но если ваши реальные профессиональные расходы выше этой суммы - и вы можете их подтвердить - вы вправе заявить их фактический размер. Тогда возврат будет выше.

Расходы на дорогу от дома до работы учитываются через так называемую Pendlerpauschale - паушальную ставку за каждый километр пути. В 2026 году она составляла 0,38 евро за километр (в одну сторону), причём независимо от вида транспорта: машина, электричка или велосипед. При этом неважно, есть ли у вас чеки на билеты - расстояние подтверждается адресами работодателя и проживания. Однако если у вас есть документы о фактических транспортных расходах, которые выше паушали, их тоже можно заявить.

Проездные на общественный транспорт, билеты на поезд по рабочим маршрутам, BahnCard, купленная для снижения расходов на командировки, - всё это относится к Werbungskosten. Сохраняйте подтверждения оплаты.

Если вы работаете из дома хотя бы часть времени, это уже основание для налогового вычета. Homeoffice-Pauschale в 2026 - 6 евро за каждый день работы дома, максимум 1 260 евро в год (это 210 рабочих дней). Сумма включается в Werbungskosten.

Если у вас есть отдельная комната, оборудованная исключительно под рабочий кабинет, можно заявить часть расходов на аренду и коммунальные услуги пропорционально площади - но это более сложный случай, который лучше разбирать индивидуально.

Техника и мебель для работы - отдельная история. Ноутбук, монитор, клавиатура, мышь, наушники, офисное кресло, рабочий стол, лампа - всё это может учитываться как рабочее оборудование, если используется для профессиональных или учебных целей. Предметы стоимостью до 800 евро нетто можно списать сразу в год покупки. Более дорогие вещи амортизируются по годам. Чеки - обязательны.

Расходы на профессиональное обучение, повышение квалификации и курсы, напрямую связанные с вашей работой или с поиском работы в Германии, относятся к Werbungskosten. Сюда входят: курсы немецкого языка (если цель - работа или интеграция в профессиональную среду), профессиональные онлайн-курсы, книги и учебные материалы, расходы на сдачу экзаменов и сертификацию.

Курсы немецкого - отдельный чувствительный момент для тех, кто только переехал. Однозначной нормы нет: налоговые органы рассматривают каждый случай. Если курс можно связать с профессиональной деятельностью или с поиском работы - шансы на вычет есть. Сохраняйте договоры с языковыми школами и квитанции об оплате.

Расходы на здоровье учитываются как außergewöhnliche Belastungen - необычные обременения. Сюда относятся: лекарства, выписанные врачом, расходы на лечение, которые не покрывает страховка, оптика (очки, линзы - при наличии рецепта), зубное лечение сверх страхового покрытия.

Важный нюанс: эта категория расходов учитывается не с первого евро, а только сверх так называемой zumutbaren Belastung - индивидуального порога, который зависит от вашего дохода, семейного положения и наличия детей. Другими словами, небольшие медицинские расходы могут не дать налогового эффекта, а вот крупные - стоит обязательно заявить. Сохраняйте рецепты, чеки из аптеки и счета от врачей.

Витамины и безрецептурные препараты учитываются только при наличии медицинского назначения. Просто «купил в аптеке» - недостаточное основание.

Часть страховых платежей учитывается как Sonderausgaben. К ним относятся взносы в пенсионное страхование, взносы в медицинскую страховку (та часть, которую вы платите сами), взносы на страхование по уходу (Pflegeversicherung), а также взносы по частным страховкам - в первую очередь Haftpflichtversicherung (страхование гражданской ответственности). Для каждой категории есть свои лимиты и условия. Документы по страховым взносам работодатель и страховая компания обычно присылают сами в начале года - но хранить квитанции об оплате всё равно полезно.

Если переезд был обусловлен работой и сократил время в пути до работы не менее чем на час в одну сторону - расходы на него можно заявить как Werbungskosten. Сохраняйте договоры с транспортными компаниями и квитанции.

Налоговую декларацию в Германии можно подавать за последние 4 года. То есть даже если вы приехали два года назад и ничего не хранили - часть документов ещё можно восстановить через интернет-банк, личный кабинет страховой или заказав дубликаты чеков. Начать никогда не поздно.

Чеки удобнее всего хранить в папке по категориям: работа, медицина, страховки, обучение, переезд. Бумажные чеки лучше сразу фотографировать или сканировать - термобумага выцветает, и через год прочитать чек уже невозможно. Электронные подтверждения - хранить в отдельной папке на почте или в облаке.

Сама по себе налоговая декларация не требует прикладывать все чеки сразу. Вы указываете суммы, а Finanzamt вправе запросить подтверждение - тогда документы предоставляются. Именно поэтому важно, чтобы они были.



Если вы планируете переезд в Германию или уже здесь, важно понимать не только визовые вопросы, но и реальность жизни в стране.

Команда Nemusli Consult помогает не только с переездом, но и с адаптацией: поиск работы, поступление в вузы, курсы повышения квалификации, помощь с документами.

У нас проверенные русскоязычные специалисты: адвокаты, налоговые консультанты и большой список других экспертов.

Заполните короткую форму: Регистрация на консультацию. Мы оценим вашу ситуацию и ответим, чем сможем помочь, какую программу сопровождения сможем предложить.

Обращайтесь к нам, команда Nemusli Consult поможет выстроить стратегию адаптации в Германии с учётом вашей ситуации и целей - от визы, языка и работы до долгосрочного закрепления в стране!